مع اقتراب موعد الإقرارات الضريبية ” الأنخيفتا” إليك الدليل الشامل عن الضرائب الهولندية وكل ما تحتاج معرفته حول تفاصيل الأنخيفتا

مع اقتراب موسم الإقرارات الضريبية في هولندا، من المهم أن تكون على دراية بآخر التعديلات المتعلقة بـ Box 3، والذي يشمل الضرائب على المدخرات والاستثمارات. إذا كنت تمتلك أصولاً تخضع للضرائب في هذا القسم، فهذا المقال يوضح لك كيفية تقديم اعتراض على الدخل المحسوب ويقدم لمحة شاملة عن النظام الضريبي الهولندي.

من يجب عليه دفع الضرائب في هولندا؟

إذا كنت مقيمًا في هولندا، فمن الضروري أن تفهم التزاماتك الضريبية وكيفية الامتثال لها. ولكن حتى غير المقيمين قد يكونون ملزمين بدفع الضرائب في هولندا، على سبيل المثال، إذا كانوا يمتلكون عقارات في البلاد أو لديهم أسهم في شركة هولندية مسجلة.

ما هي الفئات الضريبية (Boxes) في هولندا؟

يتكون نظام الضرائب الهولندي من ثلاث فئات أساسية للدخل، ولكل منها نسبة ضريبية مختلفة:

✅ Box 1: يشمل الدخل من العمل (وظيفة أو عمل حر)
✅ Box 2: يشمل الدخل الناتج عن الحصص الكبيرة (امتلاك 5% أو أكثر في شركة ذات مسؤولية محدودة B.V.)
✅ Box 3: يشمل المدخرات والاستثمارات والديون التي لا تندرج تحت الفئتين السابقتين

تفاصيل الضرائب على كل فئة

📌 Box 1: ضرائب الدخل من العمل

يشمل Box 1 جميع مصادر الدخل من العمل، بما في ذلك:

• الرواتب والأجور
• الدخل من العمل الحر
• المعاشات التقاعدية
• إعانات البطالة والإعاقة
• النفقة (التي يتم تلقيها)
• الفوائد المكتسبة من شركة محدودة خاصة بك (B.V.)

🔹 الشرائح الضريبية لـ Box 1 لعام 2025

📌 Box 2: ضرائب الدخل من الأسهم الكبيرة

إذا كنت تمتلك 5% أو أكثر من أسهم شركة معينة (سواء هولندية أو أجنبية)، يجب عليك الإبلاغ عن الدخل المتحقق منها في Box 2. يشمل ذلك الأرباح الموزعة وعمليات بيع الأسهم بأرباح.

🔹 نسبة الضريبة على Box 2 لعام 2025

• 24.5% على الأرباح حتى 67,804 يورو
• 31% على الأرباح التي تتجاوز 67,804 يورو

📌 Box 3: ضرائب المدخرات والاستثمارات

يُطلب من المقيمين في هولندا الذين يمتلكون أصولًا تزيد قيمتها عن 57,684 يورو (أو 115,536 يورو للشركاء الضريبيين) التصريح عن هذه الأصول ضمن Box 3. ويشمل ذلك العقارات (باستثناء المسكن الرئيسي)، والاستثمارات، والمدخرات، والديون.

🔹 نسبة الضريبة على Box 3 لعام 2025

تبلغ 36% ويتم احتسابها بناءً على دخل افتراضي (fictief rendement) كما يلي:

📌 التغييرات الأخيرة في ضرائب Box 3

بعد قرار المحكمة الهولندية في ديسمبر 2021، تم تعديل طريقة حساب الضرائب في Box 3 بحيث يتم فرض الضريبة بناءً على نوع الأصل وليس على افتراض أنه استثمار عام. واعتبارًا من 2023، لم يعد بالإمكان استخدام الطريقة الأكثر فائدة تلقائيًا، مما أدى إلى زيادة الضرائب على بعض المستثمرين.

كما أصدرت المحكمة الهولندية في يونيو 2024 قرارًا يسمح للمكلفين بالضرائب بالاعتراض إذا كان دخلهم الفعلي أقل من الدخل الافتراضي المحسوب من قبل مصلحة الضرائب. لذا، يمكنك تقديم استئناف إذا شعرت أن الضريبة المستحقة عليك غير عادلة.

🗓 متى يجب تقديم الإقرار الضريبي؟

• إذا تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) يلزمك بتقديم الإقرار.
• إذا لم تتلقَ خطابًا ولكن لديك دخل خاضع للضريبة في Box 1 أو 2 أو 3.
• إذا كنت تتوقع استرداد ضرائب حتى لو لم يطلب منك تقديم الإقرار.
• يمكنك تقديم الإقرار الضريبي حتى خمس سنوات بعد السنة الضريبية.

📌 المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي

• 1 مايو: الموعد النهائي للإقرارات الضريبية الشخصية العادية.
• 1 يوليو: الموعد النهائي للنماذج الخاصة بالمهاجرين (M-form) وغير المقيمين (C-form).
• يمكن طلب تمديد الموعد النهائي إذا لم تتمكن من تقديم الإقرار في الوقت المحدد.

إذا كنت تعمل مع مستشار ضريبي، فقد يكون بإمكانك الحصول على تمديد أطول نظرًا للاتفاقيات بين مستشاري الضرائب ومصلحة الضرائب الهولندية.

📌 هل يستحق الطعن في الضريبة المفروضة على Box 3؟

إذا كان دخلك الفعلي من الاستثمارات أقل من الدخل الافتراضي الذي حُسبت عليه الضريبة، يمكنك تقديم اعتراض. ومع ذلك، في بعض الحالات، قد لا يكون الفارق المالي كبيرًا بما يكفي ليكون الطعن مجديًا.

على سبيل المثال، إذا كان الدخل الافتراضي المحسوب 10,000 يورو ولكن الدخل الفعلي كان 9,500 يورو، فإن الفارق هو 500 يورو فقط، مما يعني تخفيض الضريبة بحوالي 180 يورو. لذا، يجب تقييم ما إذا كان الأمر يستحق تقديم اعتراض أم لا.

📌 الخلاصة

يعد فهم ضرائب Box 3 والاستثمارات أمرًا بالغ الأهمية لتجنب دفع ضرائب غير ضرورية. وإذا كنت ترى أن الضريبة المفروضة عليك غير عادلة بسبب الحسابات الافتراضية، فقد يكون لديك الحق في الطعن والاستئناف. لا تتردد في استشارة خبير ضرائب لضمان امتثالك للقوانين والحصول على أفضل نتيجة مالية ممكنة!

• المهن التي تتمتع بأكبر وأقل فرص عمل في عام 2025
• مصلحة الضرائب الهولندية تلاحق ممتلكي العملات المشفرة: الغرامات يمكن أن تكون باهظة
• توقعات الطقس لعطلة نهاية الأسبوع في هولندا
• البنزين والقطار سيصبحان أكثر تكلفة بشكل كبير: هذه هي العواقب عليك
• الأوكرانية العاشقة لا تجيد عملها، تستقيل وتطالب الآن بتعويض مالي

لمعرفة أخبار هولندا لحظة بلحظة يمكنكم متابعتنا على التيلغرام من خلال الضغط هنا ومتابعتنا على الواتس اب من خلال الضغط هنا